Анализ финансового состояния компании

Заказать услугу

Финансовый анализ подразумевает оценку деятельности компании в прошлом, а также прогноз на будущее. По сути, такая услуга подразумевает ревизию активов, инструментов получения выручки и расходования денежных средств. В зависимости от итогов проведенного анализа руководство компании принимает важные стратегические решения в вопросах инвестирования, кадровой политики, управления активами. Анализ финансового состояния может быть полезен как собственникам, так и инвесторам, а также арбитражным (конкурсным) управляющим.

Цели анализа финансового состояния

Базисная цель осуществления финансового анализа заключается в определении «состояния здоровья» фирмы. Специалисты изучают фактическое положение компании и выявляют сильные и слабые стороны. Эти сведения в дальнейшем позволят принимать корректные решения, касающиеся ведения экономико-хозяйственной деятельности и управления ресурсами.

Таким образом, можно выделить следующие цели:

  • определение экономического положения;
  • выявление корректировки экономического состояния;
  • установление параметров, влияющих на изменение экономической ситуации;
  • прогнозирование тенденций развития финансовой системы.

С помощью проведения анализа оценивается имущественное положение компании и достаточность активов для осуществления текущей деятельности. Специалисты также установят, какова потребность фирмы в дополнительных путях получения денег, насколько она способна к увеличению капитала и с какой степенью риска может столкнуться. Помимо этого, финансовый анализ может быть проведен с целью уточнения разумности привлечения кредитных средств и обоснованности политики распределения текущих доходов.

Задачи анализа финансового состояния предприятия

Услуги по осуществлению анализа требуются для решения ряда задач. В частности, получение таких услуг целесообразно, когда требуется проанализировать:

  • активы;
  • пути получения финансовых потоков;
  • ликвидность;
  • финансовую устойчивость;
  • экономические результаты деятельности и рентабельность;
  • оборачиваемость;
  • инвестиции и капиталовложения;
  • риск банкротства.

Для выполнения перечисленных задач специалисты действуют в несколько этапов.

Этапы проведения анализа финансового состояния

Чтобы проведенный анализ был полномерным и максимально актуальным необходимо действовать по определенному алгоритму. Для решения поставленных задач специалисты проходят следующие этапы:

  1. Сбор требуемых данных. Объем нужных сведений зависит от разновидности финансового анализа и целей его осуществления.
  2. Обработка полученных сведений посредством составления аналитических таблиц и агрегированных отчетных форм.
  3. Вычисление корректировки статей финансовой отчетности.
  4. Вычисление экономических коэффициентов по основополагающим направлениям коммерческой деятельности.
  5. Проведение сравнительного анализа полученных экономических коэффициентов с существующими нормативами.
  6. Выявление тенденции ухудшения / улучшения экономических параметров.
  7. Оформление заключения о финансовом состоянии компании.

Перед тем как начать исследование отчетности, необходимо изучить среду, в которой ведет деятельность компания. Эксперт оценивает общеэкономические факторы, изучает позиционирование предприятия на рынке, изучает корпоративную стратегию.

Финансовое состояние оценивается исходя из данных, представленных в отчетности. Специалист анализирует качество документов – проверяет их на предмет достоверности и полноты.

На этом этапе могут быть выявлены ошибки и неточности, которые корректируются для получения результативного анализа. В некоторых случаях проведение дальнейших работ может стать невозможным до устранения недостатков отчетности.

Расчет показателей корректировки статей финансовой отчетности подразумевает сравнение прошлых и текущих показателей. Специалист наблюдает развитие показателя, отслеживает его уменьшение или увеличение. В рамках этого этапа просматривается 2-3 года ведения деятельности. Такой метод показывает рентабельность компании в динамике.

Расчет экономических коэффициентов подразумевает оценку следующих показателей:

  • платежеспособность;
  • кредитоспособность;
  • риск банкротства;
  • капитал и имущество компании;
  • финансовые итоги.

Показатели подбираются в соответствии с поставленной задачей перед аналитиками. Разделение позволяет проанализировать состояние каждого объекта в сравнении с установленными нормальными значениями.

Изучение деятельности по показателям имеет один недостаток – все параметры статичны и, соответственно, данные не могут считаться полными. Тем не менее, расчет коэффициентов эффективно применяется для целей финансового анализа.

Полученные значения сравниваются с принятыми нормативными показателями, которые устанавливаются в среднем по отрасли или в экономической среде, где осуществляет деятельность компания. Когда фактические результаты коэффициентов хуже, чем базисные, можно говорить о выявлении наиболее слабых мест в деятельности компании. Именно они нуждаются в проведении дополнительного анализа.

Заключение всегда содержит рекомендации по улучшению финансового состояния компании. Специалист укажет в документе, на какие направления руководству фирмы следует обратить пристальное внимание, что требует неотложного принятия управленческих решений, а что нуждается в проработке стратегии.

Кроме того, в заключении эксперт предложит оптимальные меры по предупреждению вероятных проблем, а также пути улучшения текущего состояния организации.

Документы для проведения анализа

Чтобы обеспечить возможность осуществления анализа экономического состояния компании, необходимо подготовить и передать специалисту следующие документы:

  • бухгалтерская отчетность – годовая и квартальная (при наличии);
  • аудиторское заключение;
  • расшифровка сведений по статьям баланса;
  • данные об обязательствах компании;
  • описание деятельности и бизнес-план (при наличии).

Дополнительно могут потребоваться иные документы – этот список не исчерпывающий. Все бумаги должны быть актуальными.

Наши партнеры

Логотип компании Открытие
Логотип компании Сбер
Логотип компании ВТБ
Логотип компании Газпромбанк
Логотип компании Банк Санкт-Петербург
Логотип компании Росбанк
Логотип компании ПСБ
Логотип компании Raiffeisen Bank

Наши клиенты

В нашей базе более 5000 довольных клиентов

Логотип компании Транснефть
Логотип компании TATNEFT
Логотип компании Сбер
Логотип компании Raiffeisen Bank
Логотип компании СберТройка
Логотип компании Евросиб
Логотип компании Адамант
Логотип компании ЛСР
Логотип компании LiveTex
Логотип компании Технониколь
Почему нам можно доверять?
  • • Стаж работы. Мы непрерывно работаем с 2008 года и постоянно улучшаем «продукт».
  • • Компетентность. Наши эксперты регулярно повышают квалификацию и принимают участие в написании материалов для профильных изданий.
  • • Публичность. 5.000 человек на YouTube канале «Бизнес по плану».
Записаться на консультацию

Остались вопросы? Разберем бесплатно простую задачу или проведем консультацию (Посмотреть пример)

Вам может быть интересно:
Пообщаться с опытным экспертом:
Видео по теме: