Оценка дебиторской задолженности


Оценка выполняется экспертами с опытом работы >5 лет. У нас есть все актуальные квал.аттестаты по направлениям (недвижимость, движимое имущество, бизнес)
Мы всегда соблюдаем сроки проекта. Нам важно показать результат в сжатые сроки
В стоимость включена бесплатная поддержка Отчетов (корректировка, устранение замечаний)
С Вами общаются только самые вежливые сотрудники.
Мы доводим сложные проекты до результата. К нам обращаются в ситуациях, когда другие эксперты не справились

Что необходимо учитывать при исследовании долговых обязательств?

Важными оценочными факторами следует считать дату формирования долгов, требуемое время на их погашение, ряд юридических и других аспектов, влияющих на создавшуюся ситуацию.

Когда возникает необходимость в оценке прав требований?

На практике экспертиза такого рода применяется для исследования актуальности финансовых инструментов.

Иные причины:                                

  • Переуступка прав требования.
  • Судебное выяснение взаимных требований сторон.
  • Внесудебное урегулирование требований сторон.

Оценка долговых обязательств является обязательной еще и в случае обращения взыскания на имущество предприятия или организации, имеющей задолженность.


Что необходимо знать?

Дебиторская задолженность – один из активов. У любого актива есть определенная стоимость. Долги следует считать важным элементом предпринимательской деятельности. Они имеют свободное хождение на рынке.

Примечание. Дебиторскую задолженность приравнивают к векселю или долговой расписке. Существуют компании, специализирующиеся на скупке долгов с большим дисконтом и дальнейшим взысканием с должника уже всей суммы долга. Но это отдельный бизнес.

Фиксация результатов экспертизы

Оценочные работы являются основой для создания Отчета о рыночной стоимости задолженности.

Важно. Отчет – важный аргумент в возможных судебных (и других) разбирательствах для доказательства правильно установленной стоимости долговых обязательств.

При изучении задолженности предприятия (и конкретных последствий) следует уделить особое внимание:

  • финансовому состоянию дебитора;
  • наличие крупных судебных исков в отношении дебитора;
  • обеспечению исполнения иных финансовых обязательств.

Если задолженность предприятия оценивается в 30% (и больше) от величины его активов, она становится существенным фактором формирования конечного экономического результата. Это также инструмент влияния на стоимость компании.

Проверка всех документов

Задолженность не считается товаром. Она имеет ценность лишь в виде уступки права требования (при появлении потребительского спроса).

Покупателю долговых обязательств необходимо предъявить:

  • Договор, на основании которого возникла задолженность.
  • Платежные документы.
  • Документы (накладные, акт передачи и другие).
  • Переписка по поводу взаимных претензий.
  • Судебные решения (при наличии).

Для правильной оценки долга необходимо изучить все аспекты, получить от заказчика общие сведения об объекте, выявить возможный конфликт интересов. Согласовывается объем работы, ее сроки, глубина анализа и форма представления результатов.

Сбор необходимой информации:

  • Анализируется вся первичная и закрывающая документация.
  • Собираются сведения о рынке схожих объектов.
  • Изучается документация и бухгалтерская отчетность дебитора.
  • Анализируется экономическая ситуация (как она влияет на цену объекта).
  • Определяется рыночная стоимость.
  • Согласовываются полученные результаты.

Источники информации о составе «Дебиторской задолженности»:

  • Расшифровка соответствующей строки Баланса.
  • Данные бухгалтерского учета: оборотно-сальдовая ведомость по счету.
  • Справка о признании задолженности безденежной.

Вывод. Для оценки дебиторки необходимо предоставить все имеющиеся документы, подтверждающие юридические отношения между двумя сторонами.

Дисконтирование при оценке дебиторской задолженности

Оценка в рамках доходного подхода выполняется чаще всего с помощью дисконтирования. Последовательность определения стоимости задолженности выглядит так:

  • Рассчитывается вся сумма задолженности: по договору, включая долг, проценты, штрафы и неустойки.
  • Анализируются возможные источники погашения: денежные средства или имущество.
  • Определяются сроки погашения.
  • Рассчитываются расходы на возврат задолженности.
  • Определяется стоимость с помощью дисконтирования чистых доходов (без учета расходов на взыскание задолженности).

Дисконтирование – это учет временного фактора. Определяется сегодняшняя стоимость тех денег, которые будут получены через один/два года и т. д. (речь идет об одной и той же денежной сумме, но в разное время).

Примечание. 1000  рублей оборотных средств сегодня имеют ценность выше, чем  будущем.

Формула дисконтирования выглядит следующим образом:

PV = C /(1 + R)n, где

PV – текущая стоимость;

R- ставка дисконтирования;

n – период оборачиваемости.

Приобретение долговых обязательств

Продажа долга является финансовой операцией и подразумевает передачу прав требования другим лицам на возмездной основе. Приобретение задолженности осуществляется путем заключения договора цессии.

Примечание. Покупка долговых обязательств не требует извещения должника об этом. Исключение –  если в договоре на переуступку обеими сторонами прописана обязательность такого уведомления.

В РФ сформировался большой рынок купли-продажи долгов. Покупать их могут физические и юридические лица. Операции на этом рынке напоминают с биржевыми играми по ценным бумагам.

Стоимость услуг

Прайс на выполнение проекта

Оценка отсроченной и просроченной дебиторской задолженности компаниидог.
Оценка отсроченной и просроченной дебиторской задолженности физических лицдог.

Что включено в стоимость

  • Выезд оценщика;
  • Все затраты компании, в том числе непредвиденные;
  • Печать 2 экземпляров Отчета об оценке

Необходимые документы

  • Документы, подтверждающие возникновение задолженности (договора, соглашения, товарные накладные и т.п.).
  • Платежные документы по этим договорам.
  • Документы о движении материальных ценностей (накладные, акты передачи и т.п.).
  • Переписка с контрагентом по вопросу урегулирования взаимных требований (письма, соглашения, акты сверки взаимных расчетов и т.п.).
  • Судебные решения (если есть).
  • Бухгалтерская отчетность предприятия-дебитора:
    -Годовая бухгалтерская отчетность (Формы 1-5 по ОКУД с пояснительной запиской).
    -Квартальная бухгалтерская отчетность (формы 1-2 по ОКУД) (за последние четыре квартала).

Наши партнеры

Логотип компании Открытие
Логотип компании Сбер
Логотип компании ВТБ
Логотип компании Газпромбанк
Логотип компании Банк Санкт-Петербург
Логотип компании Росбанк
Логотип компании ПСБ
Логотип компании Raiffeisen Bank

Наши клиенты

В нашей базе более 5000 довольных клиентов

Логотип компании Транснефть
Логотип компании TATNEFT
Логотип компании Сбер
Логотип компании Raiffeisen Bank
Логотип компании СберТройка
Логотип компании Евросиб
Логотип компании Адамант
Логотип компании ЛСР
Логотип компании LiveTex
Логотип компании Технониколь

Почему важная рыночная оценка?

Реальная стоимость.
Наш потенциальный клиент хотел оценить свой нематериальный актив в $ 6 трлн. Как определена эта стоимость? В своих проектах мы показываем реальность.
Сокращение налоговых рисков.
При совершении сделок, особенно со взаимозависимыми лицами, возникает дополнительный контроль со стороны ИФНС. Минимизируем риск необоснованной налоговый выгоды.
Защита в спорах.
Наличие легитимного Отчета об оценке, соответствующего требованиям действующего Законодательства, укрепит вашу позицию в любых спорах.
Почему нам можно доверять?
  • • Стаж работы. Мы непрерывно работаем с 2008 года и постоянно улучшаем «продукт».
  • • Компетентность. Наши эксперты регулярно повышают квалификацию и принимают участие в написании материалов для профильных изданий.
  • • Публичность. 5.000 человек на YouTube канале «Бизнес по плану».
Записаться на консультацию

Остались вопросы? Разберем бесплатно простую задачу или проведем консультацию (Посмотреть пример)